Làm Affiliate Marketing cần hiểu đúng về thuế 10% tại nguồn tránh rủi ro truy thu

Affiliate Marketing con số tạm khấu trừ 10% và sự thật

Trao đổi với chuyên gia cố vấn doanh nghiệp bà Mai Ánh Nguyệt bày tỏ: "Sai lầm kinh điển nhất hiện nay của các KOL, KOC và nhà sáng taho nội dung khi làm Affiliate (tiếp thị liên kết), chính là tâm lý mặc định rằng chỉ cần các sàn thương mại điện tử đã khấu trừ 10% tại nguồn là cá nhân đã hoàn thành nghĩa vụ với Nhà nước. Trong khi thực tế con số này chỉ dừng lại ở bước gọi là khoản tạm thu và sự thiếu hiểu biết về bản chất của thuế thu nhập cá nhân đang đẩy nhiều người vào tình cảnh nộp phạt chậm nộp cao gấp nhiều lần số tiền thuế gốc".

Nhận định về thực trạng này, bộ phận chuyên gia phân tích thị trường, ThiTruongBiz khẳng định rằng, mô hình Affiliate (tiếp thị liên kết) dù không mới nhưng việc hoạt động kinh doanh cần được hiểu đúng và đủ, trong bối cảnh thanh tra thuế ngày càng siết chặt đối với các nền tảng số.

Theo quy định pháp luật, các cá nhân có thu nhập từ công việc làm Affiliate (tiếp thị liên kết) mà chưa đăng ký kinh doanh bắt buộc phải có trách nhiệm tự quyết toán thuế năm nhằm đóng bù số tiền thuế còn thiếu hoặc thực hiện hoàn thuế nếu số đã nộp thừa, do việc lơ là quyết toán không chỉ dẫn đến rủi ro bị truy thu mà còn khiến cá nhân đối mặt với các án phạt hành chính không đáng có.

Chị Sao Mai một nhà sáng tạo nội dung chia sẻ: Khi mình làm Affiliate (tiếp thị liên kết) từng rơi vào trạng thái hoang mang lúc đối chiếu các quy định pháp luật mới nhất. Bản thân từng ngỡ đã nộp đủ thuế bởi mình thấy sàn thương mại đã trích lại 10%, tức là tại nguồn đã nộp xong thuế cho đến khi tìm hiểu kỹ về biểu thuế lũy tiến cùng các khoản thuế thu nhập thứ 2, giảm trừ gia cảnh và nhận ra nếu cứ tiếp tục duy trì trạng thái hoạt động cá nhân không đăng ký kinh doanh thì số tiền thuế đóng bù cùng lãi phạt tích lũy sau vài năm có thể tương đương giá trị của một căn hộ chung cư đang trả góp".

Hay mới đây, nhiều nhà sáng tạo nội dung cho rằng số tiền hàng tháng được sàn thương mại điện tử "ting ting" chuyển về tài khoản là thực nhận và không cần đóng thuế thu nhập cá nhân.

Chị Mai cho biết, khi được tư vấn pháp lý chi tiết chị đã nhanh chóng thay đổi tư duy để hoạt động chuyên nghiệp như một hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp thực thụ nhằm bảo vệ thành quả lao động của mình trước các biến động chính sách.

Giải pháp sống còn về thuế cho KOL, KOC làm Affiliate

Dựa trên quy định pháp luật hiện hành cá nhân có thu nhập từ tiền công, tiền lương được áp dụng mức giảm trừ gia cảnh theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 với mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 15,5 triệu đồng mỗi tháng tương đương với 186 triệu đồng mỗi năm và mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 6,2 triệu đồng mỗi tháng. Sau khi trừ đi các khoản giảm trừ này cùng các khoản miễn thuế khác số tiền thuế thực tế sẽ được tính toán dựa trên biểu thuế lũy tiến từng phần quy định tại Điều 9 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025.

Cấu trúc biểu thuế mới cho thấy áp lực tài chính cực lớn đối với các cá nhân có thu nhập cao khi mức thuế suất khởi điểm là 5% cho phần thu nhập đến 120 triệu đồng mỗi năm và tăng lên 10% đối với phần thu nhập trên 120 đến 360 triệu đồng.

Ở các bậc trung lưu thu nhập tính thuế trên 360 triệu đến 720 triệu đồng sẽ phải chịu thuế suất 20% và tiếp tục vọt lên 30% đối với phần thu nhập đến 1,2 tỷ đồng trong khi mức thuế suất cao nhất lên đến 35% áp dụng cho phần thu nhập tính thuế trên 1,2 tỷ đồng mỗi năm. Điều này đồng nghĩa với việc nếu một KOL, KOC có thu nhập ròng sau giảm trừ đạt ngưỡng trên 100 triệu đồng mỗi tháng thì số thuế thực nộp sẽ cao hơn rất nhiều so với mức 10% tạm thu ban đầu dẫn đến một khoản nợ thuế khổng lồ phát sinh vào cuối kỳ quyết toán.

Để giải quyết triệt để rủi ro này các chuyên gia phân tích thị trường Thitruongbiz khuyến nghị KOL, KOC, nhà sáng tạo nội dung làm Affiliate cần chủ động chuyển đổi mô hình hoạt động sang hộ kinh doanh hoặc thành lập doanh nghiệp để tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính.

Theo đánh giá về thị trường kinh doanh đang có trục xoay chuyển về hướng tối ưu chi phí, minh bạch dòng tiền, chúng ta sẽ thấy rõ hoa hồng từ các sàn thương mại điện tử đổ về rất lớn, mỗi tháng có thể thu nhập từ 40 triệu đồng đến hàng trăm triệu đồng, hoặc vài tỷ đồng. Các cá nhân làm Affiliate có kế hoạch mở rộng thành một Agency chuyên nghiệp, việc thành lập công ty (TNHH hoặc Cổ phần) là bước đi thông minh nếu thật sự muốn đi xa hơn với nguồn thu nhập bền vững. Thậm chí, các cá nhân sau chuyển đổi được tư vấn pháp lý sẽ dễ dàng ký hợp đồng trực tiếp với các brand lớn, tham gia vào chuỗi cung ứng toàn cầu và chuyên nghiệp hóa hình ảnh cá nhân trong mắt đối tác.

Affiliate Marketing đã qua cái thời "vùng xám". Trong kỷ nguyên minh bạch hóa, ai nắm vững luật chơi, người đó mới giữ được tiền. Hãy để mỗi đồng hoa hồng bạn kiếm được là niềm vui trọn vẹn, thay vì là nỗi lo nơm nớp mỗi khi có thông báo từ cơ quan chức năng".

Đồng quan điểm, chuyên gia cố vấn doanh nghiệp bà Mai Ánh Nguyệt chia sẻ: "Việc đăng ký Hộ kinh doanh giúp cá nhân được hưởng mức thuế khoán ưu đãi thường chỉ rơi vào khoảng 7% tổng doanh thu bao gồm cả thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân trong khi việc thành lập doanh nghiệp giúp tối ưu hóa chi phí vận hành thông qua các khoản chi phí hợp lý được khấu trừ vào doanh thu trước khi tính thuế.

Trường hợp chọn mô hình doanh nghiệp trong lĩnh vực Affiliate, các nhà sáng tạo nội dung được khấu trừ các chi phí hợp lý như thuê studio, máy móc, chạy quảng cáo, lương nhân viên, chi phí đi lại... Thuế thu nhập doanh nghiệp (20%) sẽ chỉ tính trên phần lợi nhuận thực tế sau khi đã trừ hết chi phí.

Đối với các cá nhân, chuyển đổi sang mô hình kinh doanh sẽ có các lợi thế như: Với những cá nhân có doanh thu từ vài trăm triệu đến vài tỷ đồng/năm, đăng ký Hộ kinh doanh cá thể là lựa chọn "ngon-bổ-rẻ". Thay vì nộp thuế lũy tiến phức tạp, bạn chỉ phải nộp thuế khoán (thường khoảng 7% gồm 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN). Lúc đó, hộ kinh doanh của nhà sáng tạo nội dung chỉ cần thực hiện thủ tục đơn giản, mức thuế thấp hơn hẳn so với cá nhân.

Mặt khác, các cá nhân đang làm Affiliate vẫn muốn duy trì hoạt động kinh doanh như một công việc làm thêm, khoản thu thứ hai cần làm những việc như sau:

Thứ nhất, kiểm tra chứng từ, sao lưu tải ngay báo cáo thu nhập theo từng năm và yêu cầu các sàn thương mại điệm tử cung cấp chứng từ khấu trừ thuế điện tử.

Thứ hai, nếu nhận thấy mình nộp thiếu thuế, hãy chủ động kê khai bổ sung. Sự tự giác luôn được cơ quan Thuế ghi nhận nhẹ nhàng hơn việc bị phát hiện sau khi thanh tra.

Thứ ba, tách riêng tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh. Sử dụng phần mềm quản lý đơn giản để kiểm soát dòng tiền hằng ngày. Đây là việc cần phải làm dù bạn có thành lập hộ kịn doanh, doanh nghiệp hay chỉ là cá nhân.

Cuối cùng, hãy xác định doanh thu, và quyết định đăng ký hộ kinh doanh hay doanh nghiệp để phòng tránh rủi ro khi hoa hồng nhận rực rỡ, khi truy thu thì mọi thành quả lao động bị thổi bay. Các chi phí tư vấn kế toán, tư vấn thành lập hộ kinh doanh. Doanh nghiệp sẽ được đưa vào chi phí vận hành, vì vậy hãy là các KOL, KOC, nhà sáng tạo nội dung am hiểu không chỉ dừng lại ở sản phẩm, mà còn cần sự đồng hành dài hạn từ các nhãn hàng, khách hàng nhàm thiết lập bộ máy chuẩn ngay từ đầu.

Trong quá trình vận hành, kinh doanh nên có lộ trình chuyên nghiệp hóa bắt buộc để các nhà sáng tạo nội dung duy trì uy tín và sự ổn định trong kỷ nguyên kinh tế số minh bạch.

×